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  • 公司債券申請文件新規解讀!

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    2021-04-30 14:12 922 0 1
    本文以上海證券交易所印發的《1號指引》為例,解讀公司債券申請文件新規。

    作者:債券民工在路上

    來源:債券民工(ID:zhaiquanmg)

    2021年4月29日,上海證券交易所和深圳證券交易所分別印發了《上海證券交易所公司債券發行上市審核規則適用指引第1號——申請文件及編制(2021年修訂)》(以下簡稱“1號指引”)和《深圳證券交易所公司債券發行上市審核業務指南第1號——募集說明書參考格式》,對公司債券申報材料進行了更新。本文以上海證券交易所印發的《1號指引》為例,解讀公司債券申請文件新規。

    1、《1號指引》是根據《公司信用類債券信息披露管理辦法》的要求制定的?!豆拘庞妙悅畔⑴豆芾磙k法》是中國人民銀行、國家發展改革委、中國證監會于2020年12月28日聯合印發的,監管信用債券品種的適用范圍為企業債券、公司債券和非金融企業債務融資工具,已經包括了所有非金融企業發行的信用類債券品種。

    2、《1號指引》的實施時間是2021年5月1日?!?號指引》的公布文件寫明是2021年5月1日起實施,但是正文中明確是“自發布之日起實施”,存在一定的差別。綜合考慮《公司信用類債券信息披露管理辦法》明確具體實施時間是2021年5月1日,因此《1號指引》的實施時間是5月1日。

    3、《1號指引》要求的公司債券申報材料目錄沒有增加新的申報材料,和之前交易所對公司債券的申報要求一致。

    4、《1號指引》對募集說明書的要求和《公司信用類債券信息披露管理辦法》的要求基本一致,但是保留了“發行人、主承銷商、證券服務機構及相關人員聲明”這一公司債券特有的內容。

    5、《1號指引》再次明確本指引的規定是募集說明書信息披露的最低要求,任何影響投資者判斷的情況均應該披露。

    6、《1號指引》明確了募集說明書中“重大事項提示”的披露要求,包括抵押擔保情況、含權情況、重大重組情況和投資者保護條款等內容。

    7、《1號指引》規定募集資金因所屬集團設置財務公司等原因受到集中歸集、統一管理的,需要充分進行信息披露。

    8、《1號指引》規定募集資金可以用于“償還債務、補充流動資金、項目投資、股權投資或資產收購”,并明確可以用于基金投資,公司債券募集資金用途再一次豐富和細化。

    9、《1號指引》新增了投資者保護機制條款,主要內容包括財務承諾、行為限制、調研發行人等方式,切實保護投資者利益。

    10、《1號指引》明確“非公開發行公司債券不設財務指標限制”,實行負面清單管理。

    注:文章為作者獨立觀點,不代表資產界立場。

    本文由“債券民工”投稿資產界,并經資產界編輯發布。版權歸原作者所有,未經授權,請勿轉載,謝謝!

    原標題: 公司債券申請文件新規解讀!

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